アイコンファイル( *.ico ) を直接指定しても良いですが、
.exe .dll .cpl 等のプログラムに保存されているリソースをインデックス番号で指定できます。
内容は、適当にショートカットを作成して「アイコンの変更」で調べます

http://lightbox.on.coocan.jp/image/toolbox_05.png